Содержание:
Какая система налогообложения выгоднее для строительных компаний
Строительные компании могут применять как общую систему налогообложения (ОСНО), так и упрощенную (УСН).
Прежде чем выбрать, какая система налогообложения будет выгоднее для Вашей строительной организации, необходимо ответить на следующий вопрос:
Группа 1. Крупный и средний бизнес - всегда работает с НДС.Если ваши заказчики относятся к этой группе, то однозначно нужно выбирать общую систему налогообложения (ОСНО). Как правило, Застройщики, Заказчики и Подрядчики в строительстве гораздо охотнее работают с компаниями на ОСНО.
Группа 2. Физические лица (не ИП) – для них НДС не имеет значения, так как к вычету они его все равно принять не могут. Если вашими заказчиками являются только физ.лица, то однозначно есть смысл работать без НДС и выбирать упрощенную систему налогообложения.
Группа 3. Малый и микробизнес - работает как на спецрежимах без НДС, так и на общем режиме с НДС. Их режим налогообложения часто зависит от их покупателей: кто работает с крупным бизнесом - чаще плательщики НДС, кто работает с физическими лицами – нет. Если ваши заказчики относятся к этой группе и у Вас много расходных документов с НДС, выбирайте ОСНО. Если расходных документов мало и они в основном без НДС, выбирайте УСН 6%. УСН 15% стоит выбирать только тем строительным компаниям, у которых очень высокая доля расходов (не менее 80% от доходов, в противном случае будет выгоднее УСН 6%).
Кому нужно СРО
Индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, не являющиеся членами саморегулируемых организаций, могут выполнять работы по договорам строительного подряда в случае, если размер обязательств по каждому из таких договоров не превышает десяти миллионов рублей.
Речь идет о капитальном ремонте объектов капитального строительства или реконструкции. Если строительная компания выполняет только технические работы (малярные, штукатурные, плотничьи) в СРО можно не вступать (вне зависимости от размера обязательств по каждому из договоров строительного подряда).
СРО - это доверие контрагентов, обучение сотрудников, получение банковских гарантий (банк смотрит как на благонадежного клиента), повышение стоимости контрактов. Кроме того СРО возмещает затраты на исправление ошибок.
КС 2 КС 3 обязательны?
Обязательно ли применение форм КС-2 и КС-3 в строительстве?
Приказами Минфина России не регламентируется обязанность применения форм КС-2, КС-3 и порядок их заполнения. При этом формы КС-2 и КС-3 не относятся к обязательным унифицированным документам, согласно нормативно-правовым актам регулирующих ведение бухгалтерского учета.
Приемку-передачу работ стороны договора могут оформить и Актом выполненных работ в свободной форме с содержанием обязательных реквизитов первичного документа.
При необходимости, мы готовим акты по форме КС-2, КС-3 для своих клиентов на основании смет к договорам подряда.
Иностранцы в строительстве
Строительные компании часто привлекают для рабочих должностей безвизовых иностранцев. Без визы в Россию могут въезжать граждане большинства стран ближнего зарубежья, например, Азербайджана, Армении, Молдовы, Казахстана, Узбекистана, Таджикистана, Киргизии. Исключение составляют граждане Грузии и Туркменистана.
Прием на работу безвизового иностранца зависит от того, гражданином какого государства он является:
- для граждан государств, которые входят в ЕАЭС, действуют особые правила приема на работу
- для граждан других государств важно учитывать, находится иностранец в России или еще нет.
Работники из Белоруссии, Казахстана, Киргизии и Армении не должны получать патент, а работодатель не обязан оформлять для них приглашение на въезд. А гражданам Белоруссии не потребуется также и полис ДМС.
Когда принимают на работу сотрудников – граждан государств ЕАЭС, организация уведомляет Главное управление по вопросам миграции МВД о заключении с ними трудовых или гражданско-правовых договоров в общем порядке. В отношении сотрудников – граждан Республики Беларусь есть иная позиция, что Главное управление МВД по вопросам миграции в этой ситуации можно не уведомлять. Но чтобы избежать споров с проверяющими органами, рекомендуем уведомлять ГУ МВД по вопросам миграции о приеме и увольнении указанных граждан.
Иностранец, который уже временно пребывает в России, должен получить патент. А работодатель должен заключить с ним трудовой или гражданско-правовой договор и уведомить об этом орган МВД по вопросам миграции.
Для иностранца, который находится в своем государстве, но может въехать в Россию без визы, порядок действий такой:
- Работодатель при необходимости оформляет приглашение на въезд.
- Когда иностранец приедет, работодатель ставит его на миграционный учет.
- Иностранец получает патент для ведения трудовой деятельности у работодателя.
- Стороны заключают трудовой или гражданско-правовой договор, и работодатель уведомляет об этом территориальный орган МВД по вопросам миграции.
Получать разрешение на привлечение и использование временно пребывающих иностранцев, которые приехали в безвизовом порядке, работодатель не обязан (п. 4.5 ст. 13 Закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ).
Минусы при оформлении иностранцев
При приеме на работу иностранцев строительным компаниям важно учитывать следующие минусы по сравнению с трудоустройством граждан РФ:
- Необходимо подавать уведомления о приеме и увольнения иностранца в МВД.
- Нужен дополнительный пакет документов при приеме, включая полис ДМС
- Выплачивать заработную плату иностранцам можно только в безналичном порядке.
115-ФЗ в строительных компаниях
Как работать строительной компании, чтобы банк не заблокировал счет? Мы назовем 7 ошибок, приводящих к блокировке расчетного счета:
- Отсутствие договоров и первичных документов (или у документов есть признаки “подделки”).
- Заработная плата сотрудников существенно ниже среднеотраслевой.
- Налоговая нагрузка ниже 0,9% от оборота.
- Работа с “красными” контрагентами с высоким риском.
- Назначение платежа заполняется некорректно или вовсе отсутствует.
- Компания строит большой объект, но в штате оформлен только генеральный директор.
- У компании нет на балансе строительной техники, которая используется на объектах, договора аренды спецтехники также не заключаются.
Если Вы придете к нам на обслуживание, мы всегда предупредим Вас о рисках. Ведь гораздо проще избежать блокировки, чем разблокировать счет.
Кассовые разрывы в строительных компаниях
Основная проблема строительных компаний - кассовый разрыв. Такое часто случается в строительстве: компания прибыльная, а денег на счетах нет, потому что заказчики оплачивают объекты не постепенно, а большими траншами. Поэтому если в строительстве не вести управленческий учет и не планировать платежи, то в определенный момент денег для расчетов по текущим обязательствам не хватит. В итоге получаем штрафы, пени, увольнения и подрыв деловой репутации.
Чтобы избежать кассовых разрывов, мы готовим для наших клиентов платежный календарь, в котором отражаются все предстоящие доходы и расходы. Кроме того мы внимательно следим за сроками выполнения работ и стараемся предусмотреть большее количество этапов сдачи работ, чтобы поступление денег было постепенным и было сопоставимо с расходами.
Бухгалтерия для строительной организации стоимость
Наименование услуги | Ед.изм. | Цена |
---|---|---|
Базовая стоимость выполнения обязанностей главного бухгалтера строительной компании на ОСНО | 1 месяц | от 15 000 |
Базовая стоимость выполнения обязанностей главного бухгалтера строительной компании на УСН | 1 месяц | от 12 000 |
Проведение первичных документов(входящих и исходящих) | 1 документ | 250 руб. |
Подготовка комплекта документов КС-2, КС-3 | 1 комплект | от 1 000 руб. |
Подготовка исходящих платежных поручений на поставщиков | 1 платежка | 200 руб. |
Расчет заработной платы | 1 человек | 1 200 руб. |
Оформление документов на прием каждого иностранца разово (трудовой договор + уведомление МВД) | 1 прием | 2 500 руб. |
Подача заявления о праве уменьшения НДФЛ в налоговую на каждого иностранца ежегодно | 1 заявление | 1 000 руб. |
Подготовка квитанций на уплату НДФЛ по патенту ежемесячно по каждому сотруднику | 1 квитанция | 250 руб. |