ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ УСЛУГИ

г. Москва, ул. Бибиревская, д.17Б

г. Подольск, ул.Кирова, д.82, оф. 39

amber@amberltd.ru

8 (495) 648-61-34

Заказать звонок
 

ИП или Самозанятое Лицо

Помните, в детстве многие из нас любили рассматривать одинаковые на первый взгляд картинки и находить различия между ними? С ИП и самозанятыми похожая история. Прежде чем найти 8 отличий между ИП и самозанятым лицом, нужно разобраться, что это вообще за статусы такие и как их получить.

КТО ТАКИЕ САМОЗАНЯТЫЕ ЛИЦА?

Самозанятые - это люди, которые работают на себя и не имеют наемных сотрудников и работодателя. Чаще всего это таксисты, фотографы, мастера маникюра, репетиторы, домработницы, няни, те, кто сдают квартиры в аренду. Эти люди решили легализовать свой доход и выбрали систему налогообложения — налог на профессиональный доход (НПД). Самозанятыми могут быть как физические лица, так и ИП.

ИП или Самозанятое Лицо (Найди 8 Отличий)

КТО ТАКИЕ ИП?

Индивидуальный предприниматель (ИП) — физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

КАК СТАТЬ САМОЗАНЯТЫМ?

Для того, чтобы стать самозанятым, не нужно заполнять заявлений и посещать налоговую. Достаточно зарегистрироваться: в мобильном приложении "Мой налог", на сайте налоговой, в госуслугах или через банк.

КАК СТАТЬ ИП?

Для регистрации в качестве ИП необходимо подать заявление в налоговую инспекцию лично или в электронном виде (через портал Госуслуг или МФЦ). При личной подаче придется заплатить 800 руб. госпошлины.

Найди 8 отличий между ИП и Самозанятым

  1. Виды деятельности

  2. ИП не могут производить и продавать крепкий алкоголь (пиво можно), оружие, лекарства, организовывать космические полеты, открывать инвестиционные, пенсионные фонды и частные охранные агентства. Заниматься остальными видами деятельности можно.

    Самозанятые не могут перепродавать товары других производителей, продавать подакцизные и маркированные товары, добывать и продавать полезные ископаемые, быть посредником или агентом и получать процент от сделок, сдавать в аренду нежилую недвижимость, работать нотариусом, адвокатом, оценщиком, арбитражным управляющим и медиатором.

  3. Лимит доходов

  4. Лимит доходов ИП зависит от выбранной системы налогообложения.
    - Упрощенная система налогообложения (УСН) лимит 150 млн руб. (с 2021 года 200 млн.руб.);
    - Патентная система налогообложения (ПСН) лимит 60 млн руб.;
    - Общий налоговый режим (ОСН), ЕНВД или ЕСХН лимитов нет.

    При превышении лимита доходов ИП переходит с УСН или ПСН на ОСН.

    Лимит доходов самозанятого - не более 2,4 млн.руб. дохода в год. При превышении лимита для физических лиц есть 2 варианта:
    - Платить 13% на сумму сверх лимита;
    - Открыть ИП, выбрать подходящую систему налогообложения и платить налоги по этой системе на сумму сверх 2,4 млн.руб.

  5. Налоги

  6. У ИП налоги зависят от выбранной им системы налогообложения. Чаще всего ИП работают на «упрощёнке», здесь есть 2 варианта:
    - УСН «Доходы» х 6%
    - УСН «Доходы – расходы» х 15%.

    Для ИП с доходами от 150 до 200 млн. руб. и численностью сотрудников от 100 до 130 человек вместо 6% с доходов будет 8%, а вместо 15% с разницы доходы минус расходы — 20%.

    У самозанятых налоговая ставка 4% с дохода от физ.лиц и 6% с дохода юр. лиц и ИП. Кроме того есть налоговый вычет в размере 10 000 руб. Пока он не закончится, налоговые ставки будут снижены: 3% с дохода от физ.лиц и 4 % с дохода юр. лиц и ИП. Вычет предоставляется один раз после регистрации.

  7. Сотрудники

  8. ИП может принимать наёмных сотрудников. При этом ИП работодатель должен вести кадровый учет. Количество сотрудников зависит от выбранной системы налогообложения:
    - Упрощенная система налогообложения (УСН) лимит 100 чел. (с 2021 года 130 чел.);
    - Патентная система налогообложения (ПСН) лимит 15 чел.;
    - Общий налоговый режим (ОСН), ЕНВД или ЕСХН лимитов нет.

    Самозанятый не может принимать наёмных сотрудников.

  9. Страховые взносы

  10. ИП платят фиксированные страховые взносы за себя. В 2020 году они составляют 40 874 руб. Плюс 1% с дохода свыше 300 000 руб. Платить взносы обязательно, даже если нет никаких доходов.

    ИП также может добровольно платить взносы в ФСС (4221,24 руб. в 2020 году) - это плюс для женщин. Можно уйти в отпуск по беременности и родам и получить приличное пособие, заплатив всего 4 тысячи рублей взносов.

    Самозанятые не обязаны платить страховые взносы. Но они могут перечислять их добровольно, чтобы получить пенсионные баллы. Однако декретных и больничного для самозанятых не предусмотрено.

  11. Расчетный счет

  12. ИП не запрещено работать без расчетного счета, но на деле практически всегда требуется его открытие, потому что Центробанк запрещает использовать личную карту физического лица для расчетов в бизнесе, а расчет наличными не всегда удобен, особенно, если ИП работает с юр.лицами и другими ИП (при этом лимит расчетов наличными составляет 100 тыс. руб. по одному договору).

    Самозанятому открывать расчетный счет не надо.

  13. Касса

  14. ИП за редким исключением нужно покупать или арендовать кассу.

    Самозанятому касса не нужна - все доходы автоматически фиксируются в приложении «Мой налог» и все чеки будут отражены в данном приложении.

  15. Учет и отчетность

  16. ИП не обязаны сдавать бухгалтерский баланс и вести учет. При этом предпринимателям необходимо вести налоговый учет, а тем, кто на УСН дополнительно вести книгу учета доходов и расходов и сдавать налоговую декларацию в налоговую. Т.о. ИП на УСН с наемными сотрудниками наверняка понадобится ведение бухгалтерского учета. Т.е. будут дополнительные расходы на услуги бухгалтера.

    Самозанятому не нужно вести бухгалтерский или налоговый учет или сдавать отчетность, соответственно, в бухгалтерском сопровождении самозанятые не нуждаются.

    Вывод: Самозанятым лицом проще стать, не нужно открывать расчетный счет, нет никакой отчетности, но при этом самозанятый не может нанимать сотрудников. ИП надо регистрировать, открывать расчетный счет, покупать или арендовать кассу, вести налоговый учет и сдавать отчетность, но при этом можно нанимать людей и вообще статус ИП вызывает больше доверия у покупателей. Что выбрать - решать Вам. Вы можете посоветоваться с нами в нашем чате совершенно бесплатно.

Заказать звонок

Задать вопрос специалисту

По всем вопросам
вы можете обращаться
ежедневно
с 9:00 до 19:00

8 (495) 648-61-34

amber@amberltd.ru

Выберите услуги, которые вы бы хотели заказать, и наши менеджеры свяжутся с вами в ближайшее время.

ВАШИ КОНТАКТНЫЕ ДАННЫЕ