3 
1088 
Как ИП уменьшить налог на взносы в 2023 году
Как ИП без наемных сотрудников уменьшать налоги по УСН и Патенту на страховые взносы?
В 2023 году есть 2 возможных варианта:
- вариант 1 - если платить страховые взносы по-новому: единым налоговом платежом (ЕНП) на единый налоговый счет (ЕНС)
- вариант 2 - если платить страховые взносы по-старому: обычными платежными поручениями с КБК взносов
Как ИП уменьшить налог на взносы в 2023 году, если платить по-новому (ЕНП на ЕНС)
Основание: Письмо от 20.01.2023 № 03-11-09/4254
Порядок действий в 2023 году для уменьшения налогов на взносы:
- Оплатить ЕНП на сумму фиксированных взносов и/или взносов с доходов свыше 300 тыс. руб. (1%).
- Подать заявление о распоряжении денежных средств по статье 78 НК РФ в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате страховых взносов.
- Если Вы на УСН: рассчитать авансовый платеж за вычетом суммы страховых взносов и до 25 числа месяца, в котором оплатите авансы по УСН, подать уведомление об исчисленных налогах (до 25.04, до 25.07 и до 25.10).
- Если Вы на патенте (ПСН): подать уведомление на уменьшение Патента на сумму уплаченных страховых взносов.
Новый способ уменьшения налога на взносы для ИП, у которых нет бухгалтера, довольно сложный. Потому что требуются ЭЦП (электронная цифровая подпись) и бухгалтерская программа. Даже у опытных предпринимателей возникают трудности. Поэтому мы предлагаем обратиться к нам. За 2200 руб. в год мы оперативно сделаем Вам ЭЦП без выезда в налоговую. А всего за 2000 руб. в месяц Вы получите онлайн бухгалтерию для ИП и снимете с себя все вопросы (Как платить? Куда платить? Какие КБК? Как уменьшить налог за 1 квартал 2023 года? И так далее и тому подобное)
Как ИП уменьшить налог на взносы в 2023 году, если платить по-старому (обычными платежками с КБК взносов)
Основание: Письмо от 31.01.2023 № СД-4-3/1023@
Как ИП уменьшить налог на взносы в 2023 году, если платить по-старому (обычными платежками с КБК взносов)
- Оплатить нужную сумму страховых взносов платежным поручением, где указать статус 02, КБК взносов, свой ОКТМО по месту регистрации, и период ГД.00.2023. Деньги на ЕНС резервируются для страховых взносов ИП за себя.
- Уменьшить УСН и Патент как обычно - без подготовки дополнительных документов: заявлений и уведомлений. ЭЦП в таком случае также не нужна.
КБК страховых взносов ИП в 2023 году
С 2023 года нет разделения платежей на ОМС и ПФР. Есть совокупный платеж (ПФР + ОМС). А на страховые взносы 1% свыше 300 000 рублей годового дохода ввели отдельный КБК.
18210202000011000160 - Взносы ИП в совокупном фиксированном размере 18210203000011000160 - Взносы на пенсионное страхование в размере 1 процента с дохода свыше 300 тыс. руб.
Если вы хоть раз отправляли в ФНС уведомление об исчисленных налогах и взносах, то «старым» способом оплаты платежными поручениями с КБК Вам пользоваться уже нельзя.
Применять второй вариант можно только в 2023 году. Потом уже выбора не будет, и всем индивидуальным предпринимателям придется пользоваться первым вариантом уменьшения налога на взносы.
