5 мин.
13313

Как снизить НДС

Как снизить НДС

Законные способы оптимизации НДС существуют.
Это никакие не схемы, а правила, основанные на самой сути налога.
Они настолько просты и банальны, что некоторые бухгалтера не считают нужным говорить о них своим клиентам. Это же ясно как белый день!
Но наш многолетний опыт работы показывает, что говорить все-таки нужно. Необходимо даже повторять из квартала в квартал одно и тоже. Только тогда собственники привыкают, начинают применять эти элементарные способы и это дает результаты в виде экономии на НДС.

Способ №1 - Работа с авансами

  1. Попросить покупателя перенести перечисление аванса на начало следующего квартала.
  2. Проще всего договориться с покупателем, если он на УСН или другом спецрежиме.

    Это позволит отложить уплату НДС с полученного аванса на следующий квартал.

  3. Платить поставщику на общем режиме аванс в конце текущего квартала, а не в начале следующего.
  4. При этом необходимо запросить у поставщика авансовый счет-фактуру.

    Это позволит получить вычет по НДС с выданного аванса в текущем квартале.

Способ №2 - Выбор поставщиков.

Этот способ также зачастую игнорируется, потому что у многих нет четкого понимания, насколько должен быть дешевле товар или услуга, чтобы можно было купить их у поставщика на УСН. Сейчас мы это исправим.

  1. Бизнесу, который работает с НДС, выгоднее покупать товары и услуги, цена которых включает НДС.
  2. Поэтому на общем режиме налогообложения нужно отдавать приоритет поставщикам с НДС и минимизировать сотрудничество с теми, кто на УСН и других спецрежимах.

    Это позволит увеличить входящий НДС. Чем больше входящий НДС, тем меньше разница между ним и исходящим НДС, которую бизнес должен перечислять в бюджет.

  3. Купить у поставщика на УСН будет выгодно только в том случае, если он даст Вам скидку в размере НДС, т.е. его итоговая цена будет равна той, что предлагает Вам поставщик на ОСН минус 16,67%.
Цена на УСН ≤ Цена на ОСН - 16,67%

Напишите эту простую формулу менеджеру по закупкам. И применяйте ее сами.

При этом не следует забывать о должной осмотрительности при выборе контрагента, которую ФНС возложила на налогоплательщика.
В противном случае все Ваши вычеты по НДС от недобросовестных поставщиков могут убрать!
Как проверить контрагента самостоятельно читайте в нашей статье или же закажите полный отчет и мы проверим его за Вас - это очень быстро и удобно.

Способ № 3 - Перейти на спецрежим

Как бы это банально не звучало, но лучший способ сэкономить на НДС - это перейти на тот режим налогообложения, где НДС платить не надо.

Налоговые режимы без НДС:

При этом важно помнить, что у спецрежимов много ограничений (по выручке, количеству сотрудников и т.п.). Чтобы обойти эти ограничения бизнес часто делят на несколько компаний. В таком случае речь уже идёт не о законной оптимизации налогообложения, а о дроблении бизнеса со всеми его рисками.

Прежде, чем перейти на спецрежим, необходимо:

  1. Проверить, проходите ли вы по лимитам и условиям применения спецрежима.
  2. Убедиться, что ваши покупатели или заказчики не откажутся от работы с Вами, если Вы будете работать без НДС.

Кто ваши покупатели и нужен ли им НДС?

Группа 1. Крупный и средний бизнес - всегда работает с НДС.

Если ваши покупатели относятся к этой группе, то НДС будет конкурентным преимуществом, а иногда они и вовсе отказываются работать с компаниями без НДС.

Группа 2. Физические лица (не ИП) – для них НДС не имеет значения, так как к вычету они его все равно принять не могут.

Если вашими покупателями являются только физ.лица, то однозначно есть смысл работать без НДС.

Группа 3. Малый и микробизнес - работает как на спецрежимах без НДС, так и на общем режиме с НДС.

Их режим налогообложения часто зависит от их покупателей: кто работает с крупным бизнесом - чаще плательщики НДС, кто работает с физическими лицами – нет. Если ваши покупатели относятся к этой группе, то здесь 50/50 в части НДС.

Сегментируйте своих клиентов по группам и принимайте взвешенное решение.

Как еще можно не платить НДС

Дополнительные способы снижения НДС или отсрочки его уплаты:

  1. Покупать что-либо по ставке 20%, а продавать по ставке 10% или 0%.
  2. Продавать по ставке 10% и включать доставку собственными силами в стоимость товара, чтобы не платить с нее 20%.
  3. При продаже заключать договора на доставку с транспортными компаниями на ОСНО.
  4. Вместо аванса прописать в договоре задаток, который не облагается НДС.
  5. Выдать товарный кредит покупателю и не платить НДС с полученных процентов.
  6. Занижать стоимость товаров за счет выставления штрафных санкций по договору, которые НДС не облагаются.

Незаконные методы оптимизации НДС

В этой части статьи мы приведем примеры самых опасных схем снижения НДС, чтобы Вы могли их узнать и ни в коем случае ими не пользоваться.

  1. Ваше ООО напрямую переводит деньги за “услуги, товары или материалы” компании, которая отвечает всем признакам недобросовестного юридического лица.
  2. Между Вашим ООО и недобросовестной компанией ставятся промежуточные “серые” компании.
  3. Ваше ООО покупает товар у реального поставщика и становится комитентом. Заключается договор комиссии с недобросовестной компанией на общем режиме. Недобросовестная компания продает товар реальным покупателям, получает деньги и оставляет себе всю разницу в качестве вознаграждения, на которое выдает Вашему ООО счет-фактуру.

Помните, что при использовании этих схем ухода от НДС любая налоговая проверка установит, что:

  • нет реальных контактов недобросовестной компании, описания как выглядит ее директор, где заключался договор и т.п.
  • подпись директора отличается от подписей на документах
  • нет доказательств факта оказания услуг
  • сам поставщик не мог оказать услуги, т.к. у него нет ни персонала, ни материальных ресурсов
  • товар поставлен фактически не был (инспектора пойдут по цепочке и докажут это)
  • Вы и Ваши сотрудники на допросе путаетесь в показаниях
Платить меньше НДС законно можно только при наличии грамотного бухгалтера. Заполните наш квиз всего из 4 шагов, чтобы узнать, сколько стоит бухгалтерское сопровождение Вашего бизнеса.

Хотите получать статьи из нашего Блога? Обещаем - никакого спама
УСЛУГИ
Программы 1С через Интернет
Внедрение CRM Битрикс24
Консультация по бухгалтерскому учету
Когда нужно получить ответы на сложные вопросы простым языком.
Регистрация бизнеса
Зарегистрируем ООО или ИП так, чтобы все было идеально с самого начала
Удаленная бухгалтерия для ООО
Полноценный бухгалтер, который сидит в нашем офисе, но работает на Вас
Восстановление бухгалтерского учета
Когда учет в Вашей компании не велся или велся не должным образом
Ведение бухгалтерского учета
Вы готовите первичные документы и платежки, мы ведем учет и сдаем отчетность
Перерегистрация ООО или ИП
Сменим директора, адрес или ОКВЭДы быстро и под ключ
Аутсорсинг управленческого учета
Удаленный финансовый директор для Вашего бизнеса по доступной цене
Подготовка и сдача отчетности
Когда нужно сдать отчетность в целом за период или какую-то конкретную декларацию
Бухгалтерское сопровождение
Мы выписываем документы и готовим платежки по Вашему запросу, а также ведем учет и сдаем отчетность
Ликвидация бизнеса
Ликвидируем Ваше ООО или ИП с такой скоростью, что налоговая не успеет опомниться
Онлайн бухгалтерия для ИП
Бухгалтер с широкими компетенциями, который не только умеет умножать доход на 6%
Аутсорсинг зарплаты и кадров
Когда хочется делегировать профильным специалистам самый трудоемкий участок учета
Бухгалтерский аутсорсинг
Мы не только готовим документы и платежки, ведем учет и сдаем отчетность, но и пишем деловые письма, запрашиваем акты сверок и недостающую первичку
Бухгалтерские услуги Мытищи
Мы не только готовим документы и платежки, ведем учет и сдаем отчетность, но и пишем деловые письма, запрашиваем акты сверок и недостающую первичку
Для всех новых клиентов Контур-экстерн на год в подарок
Эта акция будет особенно актуальна для тех, кто обязан отчитываться в налоговую по ТКС (телекоммуникационным каналам связи): налогоплательщикам на ОСНО, которые могут сдавать декларацию по НДС только в электронном виде и компаниям, которые выплачивают доходы более, чем 10 физ. лицам (они обязаны подавать в электронном виде 6-НДФЛ). Кроме того, обязанность отчитываться только в электронном виде возникает у любых организаций в отношении бухгалтерской и статистической отчетности.

сертификат амбер