Покупка товара в Белоруссии
быстро
25256

Покупка товара в Белоруссии

Покупка товара в Белоруссии Покупка товара в Белоруссии

В интернете полным-полно информации о том, как заполнить заявление об уплате косвенных налогов или декларацию, но большая часть этой информации для бухгалтеров. При этом у наших клиентов довольно часто возникают общие вопросы: могут ли они купить товар в Беларуси и чем им это грозит. Поэтому мы публикуем этот материал для людей, далеких от бухгалтерии и впервые сталкивающихся с внешнеэкономической деятельностью.

Что нужно знать собственнику бизнеса или предпринимателю, прежде чем принять решение о покупке товара в Белоруссии?

  1. Фактически стоимость белорусского товара будет на 20% больше, чем указано в счете или договоре
    Это связано с тем, что после покупки товара в Белоруссии, Вам придется заплатить НДС в свою налоговую по месту регистрации Вашего ООО или ИП.
    Именно на этот факт, мы хотим обратить Ваше особое внимание, потому что чаще всего заказчики обращаются к нам с формулировкой: мы хотим купить товар в Беларуси, потому что он значительно дешевле. Прежде чем подписывать договор, убедитесь в том, что белорусский товар на самом деле дешевле того, что продают в России. Умножьте стоимость товара по договору на 20%. Получится сумма НДС, которую Вы должны будете заплатить в свою налоговую до 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия товара к учету. Если стоимость товара с учетом НДС будет меньше стоимости аналогичного товара у российского поставщика, то это, действительно, дешевле.

    Уплата НДС при импорте товаров из Белоруссии

    Важно понимать, что механизм уплаты и возмещения НДС при покупке у российского поставщика и у белорусского идентичен:

    Если мы покупаем товар в России, то НДС в размере 20% мы оплачиваем поставщику в составе стоимости товара, а поставщик уплачивает этот НДС в бюджет. Мы же по итогам отчетного периода заявляем этот НДС к вычету в своей декларации на основании счета-фактуры или УПД, выданных поставщиком.

    Если мы покупаем товар в Беларуси, то НДС в размере 20% мы оплачиваем в свою налоговую инспекцию как бы за поставщика, потому что поставщик при экспорте применяет ставку НДС 0%. Мы же по итогам отчетного периода также заявляем этот НДС к вычету в своей декларации, как и в случае с покупкой у российского поставщика.

    Возникает резонный вопрос: а если ООО или ИП не являются плательщиками НДС и применяют упрощенку, ПСН или ЕНВД, им тоже нужно платить НДС при ввозе товаров из Белоруссии?

    Импорт на УСН нужно ли платить НДС?

    Ответ на этот вопрос - да, спецрежимникам-неплательщикам НДС заплатить импортный НДС все равно придется.

    А если НДС платить жалко, можно ли купить товар в Белоруссии на физлицо? Да, импорт на физлицо избавит Вас от необходимости платить НДС, однако здесь есть свои нюансы. Во-первых, физические лица имеют право ввозить товары из Беларуси исключительно для личного пользования. Причем значение имеет и количество товара, и его назначение. Например, если Вы решите ввезти пять сумочек или один, но производственный станок, то невозможно будет доказать, что товар не является коммерческим. Кроме того существуют стоимостные, весовые и (или) количественные нормы, в пределах которых можно ввозить товары без уплаты таможенных пошлин и они весьма невелики.

    Платежное поручение на уплату импортного НДС можно копировать с платежки на уплату обычного НДС или любого другого налога, например УСН, только не забыть сменить КБК.

    КБК импортный НДС - 18210401000011000110

    Если товары куплены за белорусские рубли, их стоимость необходимо пересчитать в российские рубли на дату принятия товаров к учету. В этот же самый момент (принятия к учету) определяется налоговая база по импортному НДС. По общему правилу, к белорусским товарам применяется ставка НДС 20%. Ставка 10% применяется для продовольственных, детских, медицинских и других социально значимых товаров.

    Импортный НДС = Стоимость ввозимых товаров х Ставка НДС

  2. Забывать про доставку не нужно
    Казалось бы, все очевидно, доставка товара из Белоруссии, как правило, стоит дороже доставки из соседнего района или даже города, но углубляясь в изучение нюансов внешнеэкономической деятельности, можно забыть уточнить стоимость доставки товара в РФ.
  3. Может потребоваться предоставление документов в банк

    Несмотря на то, что Белоруссия входит в ЕАЭС и вообще дружественная республика, покупка товаров в Беларуси – это все-таки импорт. Поэтому вне зависимости от того, будете Вы оплачивать товар в валюте Беларуси или в рублях, Вам придется иметь дело с валютным контролем и с платежами на нерезидентов.

    Как сделать платеж в Республику Беларусь мы уже рассматривали в одной из своих статей.

    Документы для валютного контроля при импорте

    Предоставление документов зависит от суммы контракта:

    до 200 тыс. руб. - никакие документы предоставлять в банк не нужно, при перечислении денег белорусскому поставщику в Назначении платежа необходимо самостоятельно указать код валютной операции, состоящий из латинских букв VO и пяти цифр в фигурных скобках, например, {VO11200};

    более 200 тыс. руб. - предоставлять документы в банк придется, чтобы банк сам определил код валютной операции;

    более 3 млн.руб. - помимо предоставления документов в банк, потребуется постановка контракта на учет (ранее называлось открытие паспорта сделки).

    Еще раз подчеркнем, что значение имеет именно сумма контракта на покупку товара в Белоруссии, а не сумма валютного платежа.

    Также обращаем Ваше внимание на то, что штрафы за нарушение валютного законодательства очень высоки, а незнание требований валютного контроля не освобождает от ответственности, поэтому не поленитесь написать в чат с банком, что Вы заключили контракт на покупку товара в Беларуси на такую-то сумму и уточните, что от Вас требуется. Сотрудники банков отвечают в чаты клиент-банков и приложений очень оперативно и довольно подробно.

  4. Потребуется предоставление документов по импорту в налоговую

    До 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия белорусского товара к учету, Вам придется не только заплатить НДС, но и подать документы в налоговую инспекцию.

    Импорт из Белоруссии документы

    Декларация по косвенным налогам;

    Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов;

    Договор на покупку товара в Белоруссии;

    Выписка или платежка с отметкой банка, подтверждающие уплату НДС;

    Транспортные документы, подтверждающие перемещение товаров из Беларуси в Россию;

    Счет-фактура или другой документ, подтверждающий стоимость товаров (счет, накладная и т.п.).

    Если у Вас есть бухгалтер, то подготовить все эти документы - это его работа. Что же делать, если бухгалтера нет или он не умеет?

    Во-первых, надо понимать, что заполнить декларацию и заявление по косвенным налогам может абсолютно любой человек, а не только бухгалтер. Ничего супер сложного в этом нет. В декларации нужно заполнить титульный лист с реквизитами и раздел 1, в который нужно поставить сумму уплаченного НДС, ОКТМО и КБК. В заявлении также заполняется только первый раздел (второй заполняет налоговая, а третий раздел и приложение нужно заполнять лишь в редких случаях).

    Во-вторых, если Вы ведете учет в онлайн сервисе, там скорее всего предусмотрена возможность заполнения документов по импорту. Если заполнить заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в Вашем сервисе нельзя, используйте бесплатную программу.

    В-третьих, Вы всегда можете воспользоваться системами электронной отправки отчетности - Контуром, СБИСом или Такскомом. Если подключаться к ним на год за полную стоимость нет желания, то можно воспользоваться бесплатным тестовым режимом, чтобы заполнить отчет, а затем обратиться к уже подключенной компании, чтобы она отправила Ваш отчет за Вас. У нас, например, отправка одного документа, стоит 500 руб. Т.е. комплект документов по импорту (декларация + заявление + подтверждающие документы) мы отправим за 1 500 руб.

  5. Потребуется сдача статистики на таможню
    Несмотря на то, что товары, произведенные в Беларуси, свободно перемещаются в Россию (таможенного оформления нет), подавать в таможню статистическую форму все равно придется.

    Срок сдачи статистики в таможню

    - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором произведена отгрузка или оприходование товаров.

    На сайте Федеральной Таможенной Службы есть график сдачи статистических форм на весь 2022 год помесячно.

    Для этого придется зайти в личный кабинет участника ВЭД на сайте ФТС с ЭЦП руководителя ООО или ИП, выбрать подготовку статистической формы с электронной подписью, заполнить ее (или загрузить отчет из другой программы, например, 1С) и отправить в таможню своего региона.

    С 01.04.2022 подключиться к ресурсам ФТС России могут только авторизованные через «Госуслуги» пользователи с подтвержденной учетной записью. При этом в профиле физического лица-руководителя должна быть добавлена организация или ИП. 

СТОИМОСТЬ БУХГАЛТЕРСКИХ УСЛУГ ПРИ ИМПОРТЕ ТОВАРОВ ИЗ БЕЛОРУССИИ

Наименование услуги
Ед.изм.
Цена
Заполнение декларации по косвенным налогам
1 дек-ция
1 000 ₽
Заполнение заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов
1 документ до 5 позиций
2 000 ₽
Отправка документов по импорту в налоговую
1 комплект
1 500 ₽
Заполнение статистики в таможню
1 форма до 5 позиций
2 000 ₽
Отправка статистической формы в таможню
1 форма
1 000 ₽
Заполнение и отправка полного комплекта документов по импорту в налоговую и таможню
1 комплект до 5 позиций
6 000 ₽

Штрафы за нарушение сроков подачи документов при импорте из Беларуси:

  1. Непредставление или несвоевременное представление в таможенный орган статистической формы учета перемещения товаров
    20 - 50 тыс. руб.
  2. Непредставление или несвоевременное представление в налоговую декларации об уплате косвенных налогов
    5% от суммы НДС за каждый полный и неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы НДС
  3. Несвоевременная оплата НДС
    1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки


Образец письма в таможенные органы при совершении правонарушения при импорте товаров:

ООО «______________», ИНН _________________, в лице_____________________________ ___________________________________________, действующего на основании Устава, в ответ на письмо №_______ от «   »______________г. сообщает:

 О том, что «   »______________г. состоится составление протоколов об административных правонарушениях по факту несвоевременного представления статистических форм учета перемещения товаров, уведомлен (-а).

Права и обязанности, предусмотренные статьями 24.2, 25.1 и 25.4 КоАП Российской Федерации ясны.

Факт совершения правонарушения, а также вину ООО «_______________» в его совершении признаю.

О необходимости подачи статистических форм я и сотрудники ООО «_______________» не знали до получения письма от ________________________ таможни №_______ от «   »______________г. После получения письма нами были предприняты необходимые меры для своевременного представления статистических форм в таможенные органы: мы получили доступ к личному кабинету участника ВЭД на сайте ФТС России и через этот сервис отправили все необходимые статистические формы за _________год, заверив их электронной цифровой подписью.

Так как ООО «_______________» является микропредприятием и данное правонарушение совершено впервые, просим вас в соответствии со статьей 4.1.1 КоАП Российской Федерации заменить административное наказание в виде штрафа предупреждением.

В связи с невозможностью прибыть в __________________ таможню прошу составить указанные протоколы об административном правонарушении без моего участия.


Хотите получать статьи из нашего Блога? Обещаем - никакого спама
УСЛУГИ
Программы 1С через Интернет
Внедрение CRM Битрикс24
Консультация по бухгалтерскому учету
Когда нужно получить ответы на сложные вопросы простым языком.
Регистрация бизнеса
Зарегистрируем ООО или ИП так, чтобы все было идеально с самого начала
Удаленная бухгалтерия для ООО
Полноценный бухгалтер, который сидит в нашем офисе, но работает на Вас
Восстановление бухгалтерского учета
Когда учет в Вашей компании не велся или велся не должным образом
Ведение бухгалтерского учета
Вы готовите первичные документы и платежки, мы ведем учет и сдаем отчетность
Перерегистрация ООО или ИП
Сменим директора, адрес или ОКВЭДы быстро и под ключ
Аутсорсинг управленческого учета
Удаленный финансовый директор для Вашего бизнеса по доступной цене
Подготовка и сдача отчетности
Когда нужно сдать отчетность в целом за период или какую-то конкретную декларацию
Бухгалтерское сопровождение
Мы выписываем документы и готовим платежки по Вашему запросу, а также ведем учет и сдаем отчетность
Ликвидация бизнеса
Ликвидируем Ваше ООО или ИП с такой скоростью, что налоговая не успеет опомниться
Онлайн бухгалтерия для ИП
Бухгалтер с широкими компетенциями, который не только умеет умножать доход на 6%
Аутсорсинг зарплаты и кадров
Когда хочется делегировать профильным специалистам самый трудоемкий участок учета
Бухгалтерский аутсорсинг
Мы не только готовим документы и платежки, ведем учет и сдаем отчетность, но и пишем деловые письма, запрашиваем акты сверок и недостающую первичку
Бухгалтерские услуги Мытищи
Мы не только готовим документы и платежки, ведем учет и сдаем отчетность, но и пишем деловые письма, запрашиваем акты сверок и недостающую первичку
1 месяц бухгалтерского сопровождения бесплатно
Хорошего бухгалтера как и хорошего врача надо еще поискать... Всегда есть страх выбрать некомпетентного специалиста или недобросовестную компанию, которые будут гуглить Ваши вопросы в интернете и вешать лапшу на уши. Но выход есть: воспользуйтесь подарочным сертификатом на один месяц бесплатного бухгалтерского обслуживания. Не платите за Кота в мешке - оцените наших бухгалтеров на деле, а не на словах! Убедитесь, что нам можно делегировать все вопросы по бухгалтерии и налогам, а контролировать или мотивировать нас не придется.

сертификат амбер